Pogosto so primeri, ko mora podjetje ali podjetje iz kakršnega koli razloga vrniti materiale ali izdelke dobaviteljem (poroka, neskladnost v količini materiala, neustrezna kakovost prejetega materiala, slaba embalaža). V tem primeru mora računovodja postopek vračila nujno evidentirati v registratorjih transakcij poravnave in vrniti gradivo v KURO in PPO.
Potrebno
- - tovorni list TORG-12;
- - dejanje neskladja v količini ali kakovosti materiala;
- - pritožbeno pismo;
- - računovodski program.
Navodila
Korak 1
Če je ob sprejetju eden od razlogov za vračilo jasen, takoj obvestite dobavitelja, da ni spoštoval pogojev pogodbe. Povabite predstavnika dobavitelja in po potrebi predstavnika ladjarske družbe, ki je material dostavila.
2. korak
Na računu TORG-12, ki ga je izdal dobavitelj, prečrtajte napačne številke, zraven napišite pravilne. Revidirani račun podpišite z vodjo podjetja in žig pritrdite.
3. korak
Sestavite akt, v katerem navedete, da ste v obrazcu TORG-2 ugotovili neskladje v kakovosti ali količini materialov.
4. korak
Na podlagi zakona sestavite pritožbeno pismo v kakršni koli obliki. V njem navedite razloge za svoje zahtevke in navedite zakonodajne akte, na podlagi katerih so nastali zahtevki. Predajte pismo in reklamacijo dobavitelju.
5. korak
Če je vse blago vrnjeno dobavitelju, vendar ostane v podjetju, dokler ni vrnjeno dobavitelju, izdajte bremenitev na zunajbilančni račun 002 kot inventar, ki ga podjetje sprejme v hrambo. Če se del materiala vrne dobavitelju, izstavite zunajbilančni račun 002. Kakovostni materiali odražajte na bilančnem računu 10, DDV na njih - na računu 19.
6. korak
Če je bila napaka odkrita po prevzemu blaga, sestavite akt o identifikaciji podstandardnih materialov v kakršni koli obliki. V njej navedite številko kupoprodajne pogodbe, opis odkrite napake. Zapišite račun "Vračilo materiala z napako." Oddajte zahtevek dobavitelju s kopijo poročila o neskladnosti, dobavnicami in računom za vrnitev materiala z napako.
